應收賬款的會計分錄該怎么做？

　　應收賬款做會計分錄：　　

1、發(fā)生：　　借：應收賬款-X公司（扣除商業(yè)折扣額）　　貸：主營業(yè)務收入　　應交稅金－應交增值稅（銷項稅）　　

2、結轉成本　　借：主營業(yè)務成本　　貸：庫存商品　　

3、收回款項并發(fā)生現(xiàn)金折扣：　　借：銀行存款（入帳總價-現(xiàn)金折扣）財務費用　　貸：應收賬款-X公司（總價）　　

4、發(fā)生銷售折讓或退貨：　　借：主營業(yè)務收入　　應交稅金－應交增值稅（銷項稅）　　貸：應收賬款　　

5、轉回成本　　借：庫存商品　　貸：主營業(yè)務成本　　

6、計提壞賬準備（備抵法）　　借：管理費用-壞帳損失　　貸：壞賬準備　　注：如計提前有借方余額，應提數(shù)＝借方余額+本期應提數(shù)；　　如計提前有貸方余額，應提數(shù)＝本期應提數(shù)-貸方余額（負數(shù)為帳面多沖減管理費用）。　　

7、發(fā)生并核銷壞帳：　　借：壞賬準備　　貸：應收賬款　　

8、確認的壞帳又收回：　　借：應收賬款　　貸：壞賬準備　　借：銀行存款　　貸：應收賬款　　應收賬款應收賬款是指企業(yè)在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。　　應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

注銷應收賬款會計分錄？

1、應收賬款一般對應的是收入，會計分錄一般是這樣： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項）

2、其他應收款一般是對應的是貨幣資金或其他資產，會計分錄一般是這樣 借：其他應收款 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金

3、主營業(yè)務收入是損益類會計賬戶而貨幣資金是資產類會計賬戶，主營業(yè)務收入大小會影響會計利潤，而貨幣資金等資產與其他應收款都是資產類之間的增減變動，不會影響利潤的增減變動。

別人欠賬未還會計分錄怎么寫？

在會計上，當別人欠賬未還時，通常被認為是壞賬（bad debt）。壞賬發(fā)生時，需要進行相應的會計分錄來反映該項壞賬的處理。以下是一種常見的處理方式：

1. 如果在應收賬款科目中已經建立了預期壞賬準備（壞賬準備是為了應對壞賬而建立的儲備金），則可以按照以下分錄進行處理：

[借方] 壞賬準備（預期壞賬準備賬戶）

[貸方] 應收賬款

該分錄的目的是將部分應收賬款轉移至壞賬準備賬戶，減少應收賬款余額。

2. 如果在應收賬款科目中沒有建立預期壞賬準備，那么在確定某筆賬款無法收回時，可以按照以下分錄進行處理：

[借方] 壞賬費用（或銷售成本）

[貸方] 應收賬款

該分錄的目的是將無法收回的賬款直接轉移至壞賬費用（或銷售成本）賬戶，視為一種費用或損失。

需要注意的是，具體的會計處理方法可能會根據(jù)不同的會計準則和公司政策而有所不同。建議在實際操作過程中，遵循相關的會計準則，并咨詢專業(yè)會計師或財務人員的意見以確保準確和合規(guī)。